Als u ziek of arbeidsongeschikt wordt, krijgt u niet doorbetaald als u ondernemer bent. Wilt u toch een inkomen als u niet kunt ondernemen? Dan moet u zelf een verzekering afsluiten. U kunt bijvoorbeeld een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) afsluiten.
Voor wie is een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)?
Een AOV is voor ondernemers die hun inkomen verdienen met de onderneming. U kunt bijvoorbeeld ziek worden of een ongeluk krijgen waardoor u (tijdelijk) niet meer kunt werken. U heeft dan minder of geen inkomen. Met een AOV verzekert u zich voor een bepaald bedrag waar u van kunt leven als u niet kunt werken. Dit bedrag spreekt u van tevoren af met uw verzekeraar.
Is een AOV verplicht?
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering is op dit moment niet verplicht voor ondernemers. In de toekomst wordt een AOV mogelijk wel verplicht. U heeft dan recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering als u door langdurige ziekte niet meer het minimumloon kunt verdienen. Nu kunnen ondernemers soms geen verzekering afsluiten. Bijvoorbeeld omdat zij door hun leeftijd, medische aandoening of medische geschiedenis uitgesloten worden. De ingangsdatum van deze wetswijziging is nog niet definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten het voorstel nog goedkeuren.
Lees meer over de plannen voor een verplichte AOV op kvk.nl.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp'ers
Veel zzp’ers zijn niet, of niet genoeg, verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid. Het is goed om te onderzoeken wat er gebeurt als u ziek wordt. U kunt ook kijken naar andere mogelijkheden. Zoals schenkkringen.
Wat zijn de kosten van een AOV?
De hoogte van de AOV-premie hangt af van een aantal zaken:
- Uw beroep, omdat sommige beroepen een grotere kans geven op fysieke klachten.
- Uw leeftijd, omdat de premie vaak hoger wordt als u ouder bent.
- De eigenrisicoperiode, dit is de periode waarin u zelf uw verlies aan inkomen opvangt als u ziek wordt.
- De dekking die u kiest, want u bepaalt zelf waar u wel en niet voor verzekerd bent.
Lees meer over de kosten van een AOV en bekijk een rekenvoorbeeld op kvk.nl.
AOV en belastingen
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering verzekert uw persoonlijke inkomen. De premie is daarom geen zakelijke kostenpost en is niet aftrekbaar van de belasting voor uw onderneming.
Periodieke uitkering
De premie is wel aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting. Geeft de AOV een regelmatige (periodieke) uitkering, bijvoorbeeld maandelijks? Dan kunt u de premie voor de AOV in uw aangifte inkomstenbelasting aftrekken als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’.
Over de periodieke uitkeringen die u ontvangt als u (deels) arbeidsongeschikt bent, moet u inkomstenbelasting betalen. In uw aangifte geeft u de uitkeringen op als ‘inkomsten uit vroegere dienstbetrekking’.
Uitkering in één keer
Als de AOV een uitkering in een keer geeft, kunt u de betaalde premie niet aftrekken. De uitkering is dan ook onbelast in de inkomstenbelasting. Het bedrag telt wel mee voor uw vermogen in box 3.
Lees meer over de arbeidsongeschiktheidsverzekering en belastingen op Belastingdienst.nl.
Andere mogelijkheden voor een AOV
U kunt inkomensverlies door ziekte of ongeval ook op andere manieren verzekeren. U bepaalt zelf hoe u zich verzekert tegen arbeidsongeschiktheid.
Schenkkring en belastingen
Het spaarbedrag dat u maandelijks inlegt in een schenkkring is privévermogen. Het is geen zakelijke kostenpost en is daarom niet aftrekbaar in de onderneming. Uw spaarsaldo in de schenkkring telt wel mee voor uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting.
Een schenking uit de schenkkring aan u is samengesteld uit kleinere schenkingen van de andere leden. Van ieder lid mag u per jaar een bepaald schenkbedrag onbelast ontvangen. Daarboven betaalt u schenkingsbelasting. Schenkingen die u doet aan andere leden in uw schenkkring zijn ook niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.